最新00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料

第一章货币与货币制度2011.4-2015.10

1. [识记]货币形式演变的过程？P49-P54

一、商品货币:

1、实物货币:世界上最早的货币是实物货币。

2、金属货币:我国最古老的金属铸币是铜铸币，西方金属铸币的典型形式是银元。

二、信用货币【2011.4单选】【2012.7名词】

信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为贷币的购买价值。

1、纸币:纸制货币是指用纸制作的货币，我国是世界C、信托上使用纸币最早的国家。

2、银行券：银行券是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证(生活中的通俗称谓是“现钞”)，也是一种纸制货币。

3、存款货币[2013.04单选]：能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能，我们将其称作“存款货币”。【201510单选题】

4、电子货币【2014.10单选】：所谓电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币，其最主要的表现形式是银行发行的各种银行卡，如借记卡、信用卡等。

【领会】货币形式的演变历程及其推动力。1-51/54 【2015.4简答】

(1)货币产生后，伴随着商品生产和商品交换的发展，货币形式经历了从商品货币到信用货币的演变过程，充当货币的材料从址初的各种实物发展到统一的金属，再发展到用纸制造货币，进而出现存款货币、电子货币。(2)推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。【2011.4单选】

2.〔识记〕货币的职能有哪些?[2014.10单选]

一、交易媒介职能

1、计价单位

2、交易媒介

3、支付手段

二、财富贮藏职能：人们是以货币形式贮藏财富，还是以其他形式贮藏财富，取决于人们对不同财富贮藏形式风险和收益的对比。【2011.7单选】

4、国家货币制度的历史演变过程

一、金属货币制度

1、银本位制

2、金银复本位制【2012.7简答】

金银复本位制下的“劣币驱逐良币”现象是两种市场价格不同而法定价格相同的货币同时流通时，市场价格偏高的货币即良币，就会被市场价格偏低的货币即劣币排斥在价值规律的作用下，良币退出流通进入贮藏，而劣币充斥市场。这种劣币驱逐良币的规律又被称为“格雷欣法则”。

3、金本位制

最早实行金本位制的是英国。金本位制包括以下三种形态：

（1）金币本位制【2014.10简答】【2013.04单选】

金币本位制是典型的金本位制，其基本特点是：黄金为法定币材，金币为本位货币，具有无限法偿能力，金币可以自由铸造和自由溶化；辅币、银行券与金币同时流通，并可按面值自由兑换为金币；黄金可以自由输出入国境。

（2）金块本位制【201510多选题】

金块本位制又称生金本位制，在这种货币制度下，已经不再铸造金币，市场中流通的都是银行券，银行券规定有法定含金量，但银行券只能达到一定数量后才能兑换成金块。

（3）金汇兑本位制

金汇兑本位制又称虚金本位制，银行券不能在国内兑换黄金，要想兑换黄金，只能先兑换成本国在该国存有黄金并与该国货币保持固定汇率国家的外汇，然后再用外汇在该国兑换黄金。

无限法偿：偿付能力又叫法偿能力，指货币所具有的法定支付能力。分为有限法偿和无限法偿两种情况。【201510名词解释题】

二、不兑现的信用货币制度[2012.04简答] [2015.04多选]

1、流通中的货币都是信用货币，主要由现金和银行存款

组成。

2、信用货币都是通过金融机构的业务活动投入到流通中

去的。

3、国家通过中央银行的货币政策操作对信用货币的数量

和结构进行管理调控。

5.〔领会〕我国人民币制度的主要内容有哪些。[2014.04

单选]

(1)人民币是我国的法定货币，以人民币支付中华人民

共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个

人不得拒收。

(2)人民币不规定含金量，是不兑现的信用货币。

(3) 2005年7月21日，我国开始实行以市场供求为基础、

参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制。

6.〔领会〕布雷顿森林体系[2014.04单选] [2012.04单

选]和牙买加体系的主要内容分别有哪些?

布雷顿森林体系主要内容

1、以黄金为基础，以美元为最主要的国际储备货币，实

行“双挂钩”的国际货币体系，即美元直接与黄金挂钩，

其他国家的货币与美元挂钩。

2、实行固定汇率制。

3、建立一个永久性的国际金融机构，即国际货币基金组

织(IMF)，对货币事项进行国际磋商，促进国际货币合作。

牙买加体系主要内容【2014.7简答】

（1）将业已形成的浮动汇率制度合法化。

（2）黄金非货币化。

（3）国际储备货币多元化。

（4）国际收支调节形式多样化。

7.[识记]特里芬难题和区域性货币一体化的含义分别是

什么？【2012.7单选】

一、美国耶鲁大学经济学家特里芬指出，“双挂钩”的规

定，

为了满足世界各国发展经济的需要，美元供应必须不断

增长；而美元供应的不断增长，将使美元同黄金的兑换

性难以维持。这种矛盾被称为“特里芬难题”。“特里芬难

题”指出了布雷顿森林体系的内在不稳定性及危机发生

的必然性。

二、区域性货币一体化【2014.04名词解释】【2013.04

名词解释】，是指一定地域内的国家和地区通过协调形

成一个货币区，由联合组建的一家主要银行来发行和管

理区域内的统一货币。

第二章信用

1.〔识记]信用的概念、信用活动的基本特征。

经济范畴的信用【2014.10名词解释】指以偿还本金和

支付利息为条件的借贷行为，偿还性与支付利息是其基

本特征.

信用活动的基本特征：偿还性与支付利息【2012.04单

选】

〔领会〕简述五部门经济中的信用关系?

1个人部门是货币资金的盈余部门，是货币资金的主要

贷出者。【2011.4单选】

2企业部门是赤字部门，是货币资金的主要需求者。

3信用关系中的政府通常是货币资金的净需求者。

4作为信用媒介的金融机构在信用关系中，金融机构的

主要功能是充当信用媒介。【2014.10单选】

3.〔领会〕直接融资和间接融资各自的优缺点?

一、直接融资的优缺点：1、优点：【201510简答题】

（1）有利于引导货币资金合理流动，实现货币资金的合

理配置。（2）有利于加强货币资金供给者对需求者的关

注与监督，提高货币资金的使用效益。（3）有利于资金

需求者筹集到稳定的、可以长期使用的投资资金。（4）

直接融资由于没有金融机构获取利差筹中间环节，因此，

对于货币资金需求者来说，筹资成本较低；对于货币资

金供给者来说，投资收益较高。

2、直接融资的缺点：（1）直接融资的便利度、成本及

其融资工具的流动性在很大程度上受制于金融市场的发

达程度与效率。（2）对货币资金供给者来说，由于其要

与资金的需求者直接形成债权债务关系和所有权关系，

因而资金需求者的经营状况直接影响其本金的收回和收

益率的高低，其在直接融资中承担的风险要高于间接融

资。

二、间接融资的优缺点：1、优点：（1）灵活便利（2）

分散投资、安全性高（3）具有规模经济【2011.4多选】

【2015.4单选】

2、间接融资的缺点：（1）由于割断了资金供求双方的

直接联系，从而减少了资金供给者对资金使用的关注和

筹资者的压力。（2）金融机构作为资金供求双方的信用

中介，要从其经营服务中获取收益，这相应增加了资金

需求者的筹资成本，减少了资金供给者的投资收益。

5、信用在现代市场经济运行中的作用。[2012.04简答]

积极作用：(1)调剂货币资金余缺，实现资源优化配置

(2)动员闲置资金，推动经济增长

消极作用:(1)易导致信用风险的出现并聚集,进而威胁

社会经济生活的正常运行;

(2)信用风险.是指债务人因各种原因未能及时、足额偿

还债务本息而出现违约的可能性.

6、信用的类型

一、按期限划分：

1、短期信用的借贷期限通常在1年以内。

2、中期信用的借贷期限大都在1至10年。

3、长期信用是指10年以上的借贷关系。

二、按地域划分：

1、国内信用：是指本国居民之间的借贷活动。

2、国际信用：国际信用是指跨国的借贷活动，即债权人

和债务人不是同一个国家的居民。

三、按信用参与主体划分：

1、商业信用[2013.04多选]，是工商企业间以赊销或预

付货款等形式相互提供的信用，赊销和预付货款是商业

信用的两种基本形式。

2、银行信用[2012.04单选] [2013.04多选]是银行或其

他金融机构以货币形态提供的间接信用。

3、国家信用[2013.04单选]是以政府作为债权人或者债

务人的信用。

4、消费信用[2013.04名词解释]是工商企业、银行和其

他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一

种信用形式。

7、简述商业票据的含义、特征、形式和重要的商业票

据行为?【2015.4简答】

一、商业票据，是在商业信用中被广泛使用的表明买卖

双方债权债务关系的凭证，其使用通常以一国颁布的票

据法为保证。

二、其特征有以下几点：1、是一种有价票证，以一定的

货币金额表现其价值2、具有法定的式样和内容3、是一

种无因票证4、可以转让流通【201510单选题】

三、商业票据的两种基本形式：

1、商业汇票，是一种命令式票据，通常由商业信用活动

中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方

于规定日期支付货款。商业汇票分为商业承兑汇票（由

商人自己承兑的汇票）和银行承兑汇票（由银行承兑的

汇票）。

2、商业本票，是一种承诺式票据，通常是由债务人签发

给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或

持票人的债务证书。

四、几种重要的商业票据行为：

1、票据签发

2、票据背书

3、票据贴现：是指持票人通过向商业银行转让票据而获

得资金的行为。

4、票据抵押：是指持票人将商业票据作为抵押物向商业

银行申请抵押贷款的行为。

8〔识记〕银行信用与商业信用的关系?【2013.4多选】

1、银行信用是在商业信用广泛发展的基础上产生发展起

来的。

2、银行信用克服了商业信用的局限性。

3、银行信用的出现进一步促进了商业信用的发展。

9[领会]国家信用工具有哪些【2011.4单选】

国家信用的主要形式是发行政府债券

一、中央政府债券：国债是安全性很高的债券，国债又

有“金边债券”之称。

二、地方政府债券：地方政府债券的发行主体是地方政

府，也被称为市政债券。市政债券有两种：1、一般责任

债券 2、收益债券。其特点：1有特定的盈利项目作保

证 2.与特定项目的期限有关 3.利息所得享有地方所得

税优惠

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三、政府担保债券：政府担保的主体通常是政府所属的企业或者那些与政府相关的部门。

10〔领会〕简述消费信用的典型形式及其作用?【2014.04论述结合次贷危机一起理解】

一、消费信用的典型形式：1、赊销赊销：是工商企业对消费者个人以商品赊销的方式提供的短期信用，即工商企业以延期付款的方式销售商品，到期后消费者一次付清货款。2、分期付款：分期付款是指消费者购买消费品时只需支付一部分货款，然后按合同条款分期支付其余货款的本金和利息。3、消费信贷：消费信贷是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款，消费贷款的期限一般比较长，最长可达20年至30年。

二、消费信用的作用：如果没有消费信用，一方面，住房和耐用消费品的销售量会因消费者的购买能力不足而降低，从而影响这些行业与企业的发展，另一方面，对于消费者个人来说，他也不能提前消费住房和耐用消费品这些对其生活质量有着重要影响的商品。但是，如果消费者个人过度依赖消费信用进行提前消费，则会给自己带来沉重的债务负担，一旦其收入出现波动，就会陷入偿债危机，不仅个人信用丧失，还会波及向其提供消费信用的工商企业和商业银行等金融机构，引起一系列的连锁反应。2007年美国次贷危机的爆发突出地显现了这一点。因此，对消费信用在一国社会经济生活中的作用要有一个清醒的认识，要从正反两个方面来看。

1、消费信用的积极作用：（1）消费信用的正常发展有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长。（2）消费信用的发展为消费者个人提供了将未来的预期收入用于当前消费的有效途径，使其实现了跨时消费选择，提升了消费者的生活质量及其效用总水平。（3）消费信用的正常发展有利于促进新技术、新产品的推销以及产品的更新换代。

2、消费信用的不利影响：（1）消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾。（2）由于消费信用是对未来购买力的预支，在延期付款的诱惑下，如果消费者对自己未来预期收入判断失误，过度负债进行消费，就会使消费者的债务负担过重，导致其生活水平下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的安全。

第三章利息与利率

1、收益资本化的含义【2013.04名词】

利息转化为收益的一般形态发挥看非常重要的作用，它可以将任何有收益的事物通过收益与利率的对比倒算出该事物相当于多大的资本金额，这便是收益的资本化。一般来说，收益(C)是本金(P)与利率(r)的乘积，即:C二P×r

3〔识记]简述基准利率的含义?及分类

基准利率，是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。所谓决定作用，是指这种利率发生变动，其他利率会随之发生相应的变动。

4利率按不同标准的分类

一、利率按照决定方式可划分为：1、市场利率， 2、官定利率【2012.4单选】3、行业利率【2014.10单选】二、利率按照借贷期限内是否调整可划分为：1、固定利率，固定利率是指在整个借贷期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。2、浮动利率【2014.04单选】，浮动利率则是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况的变化情况而定期进行调整的利率。

三、利率按照计算利息的期限单位可划分为：

1、年利率

2、月利率

3、日利率。

5〔领会〕简述名义利率和汇率的区别?

一、名义利率与实际利率的区别【2014.10单选】

实际利率与名义利率的划分是从是否剔除通货膨胀因素的角度进行的。

1、实际利率【2013.10名词解释】是指在物价不变从而货币的实际购买力不变条件下的利率。

2、名义利率是包含了通货膨胀因素的利率。

6〔领会]影响利率变化的因素有哪些?

决定与影响利率变化的根本性因素是平均利润率以及资金的供求状况。除此之外，还有许多其他因素影响着现实中的利率水平：

（1）风险因素（2）通货膨胀（3）利率管制7〔领会」利率的作用和利率发挥作用的条件?

1、利率在微观经济活动中的作用【2014.10简答】

（1）利率的变动影响个人收入在消费和储蓄之间的分

配，进而影响人们的即期消费水平。（2）利率的变动影

响金融资产的价格，进而影响人们对金融资产的选择。

（3）利率的变动影响企业的投资决策和经营管理，进而

影响企业的投资规模。

2、利率在宏观经济调控中的作用：

利率决定理论表明，中央银行可以通过货币政策操作影

响货币供给量，进而引起利率的变动。利率变动引起的

微观经济主体行为的改变将共同作用于社会总储蓄、总

消费和总投资这些宏观经济变量，使这些变量随之发生

变化。在封闭经济条件下，消费和投资是拉动经济增长

的两个重要变量。

二、利率发挥作用的条件：

1、微观经济主体对利率的变动比较敏感。

2、由市场上资金供求的状况决定利率水平的升降。

3、建立一个合理、联动的利率结构体系。

第四章汇率与汇率制度

1.[领会]简述外汇的含义和外汇的种类?

外汇指一切以外国货币表示的资产。

二、外汇的种类

（1）自由外汇:自由外汇是指无需货币发行国货币管理

当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者

向第三国办理支付的外汇，美元、欧元、日元、瑞士法

郎、港元等都是自由外汇。（2）非自由外汇:非自由外

汇是指不经货币发行国货币管理当局批准，不能自由兑

换成其他货币或对第三国进行支付的外汇。【2012.10

多选】

2、按照交割期限的不同，外汇可分为：

（1）即期外汇（2）远期外汇

[领会]汇率的标价方法有哪些?

（1）直接标价法【2013.10名词】:直接标价法是指以

一定单位（100或1000）的外国货币作为标准，折算成

若干单位的本国货币来表示汇率。包括我国在内的世界

上大多数国家都采用直接标价法。

（2）间接标价法:间接标价法是指以一定单位的本国货

币为标准，折算成若干单位的外国货币来表示的汇率。

英国一直采用间接标价法，美国从1978年9月1日起也

改用间接标价法，但美元对英镑等少数货币则使用直接

标价法。

[领会]汇率的种类有哪些，

一、根据制定汇率的方法划分，可将汇率分为：【201510

单选题】

1、基准汇率:各国往往会选定一种或几种外国货币作为

关键货币，制定各关键货币与本国货币的兑换比率，这

个汇率即被称为基准汇率。关键货币的选择标准一般是：

可以自由兑换，在本国国际收支中使用较多，在外汇储

备中占比大。

2、套算汇率:套算汇率又称交叉汇率，是根据本国基准

汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇

率，或套算出其他外币之间的汇率。

二、按照外汇交易的清算交割时间划分【2013.4单选】，

可将汇率分为：1、即期汇率:一般的外汇交易是在买卖

双方成交后的当日或2个营业日内进行外汇交割，这种

即期外汇交易所使用的汇率就是即期汇率，也叫现汇汇

率。2、远期汇率【2014.10名词解释】:远期汇率是在

未来一定时期进行外汇交割，而事先由买卖双方签订合

同达成协议的汇率，到了交割日期，由协议双方按预定

的汇率、金额进行钱汇两清。

三、从银行买卖外汇的角度划分，可将汇率分为：

1、买入汇率:买入汇率是银行向同业或客户买入外汇时

所使用的汇率。

2、卖出汇率:卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时

所使用的汇率。

3、中间汇率:买入汇率与卖出汇率的算术平均数是中间

汇率。其计算公式为：中间汇率=（买入汇率+卖出汇率）

÷2

四、按照国家对汇率管制的宽严程度划分，可将汇率分

为：

1、官方汇率:官方汇率亦称法定汇率，是指国家货币管

理当局所公布的汇率。

2、市场汇率:市场汇率是指在外汇市场上由外汇供求决

定的汇率。

五、以是否剔除通货膨胀因素为标准，可将汇率分为：

1、名义汇率:外汇市场上公布的汇率通常都是名义汇率，

没有剔除物价的因素。

2、实际汇率:实际汇率是名义汇率用两国的价格水平调

整后的汇率，实际汇率等于名义汇率用外国与本国价格

水平之比调整后的值

〔领会〕购买力平价理论的主要内容和形式?【2014.04

单选】【2011.04简答】

购买力评价理论是第一次世界大战之后最有影响的汇率

决定理论之一，该理论的基本思想是：人们之所以需要

其它国家的货币，是因为这些货币在其发行国具有购买

商品和服务的能力，这样，两国货币的兑换比率就由两

国货币的购买力之比决定。【201510简答题】

购买力平价理论有绝对购买力和相对购买力平价两

种形式。它表明当所有商品都满足”一价定律”，且在

两国物价指数的编制中各种可贸易商品所占比例相等的

情况下，两国货币在某一时点上的汇率水平取决于两国

物价指数之比。

7.「领会〕利率平价理论的主要内容?【2014.04简答】

（1）利率平价理论侧重于分析利率与汇率的关系。该理

论关注了金融市场参与者出于避险或盈利目的而进行的

套利交易活动。（2）该理论提出，套利性的短期资本流

动会驱使高利率国家的货币在远期外汇市场上贴水，而

低利率国家货币将在远期外汇市场上升水，并且升贴水

率等于两国间的利率差。

（3）该理论成立的重要前提是资本自由流动，且不考虑

交易成本。

[领会]影响汇率变动的主要因素有哪些？【2013.10论

述】

【2012.04论述】【2013.04简答】

（1）通货膨胀。一国物价上升将会导致本国商品价格

高于外国商品价格，出口减少，进口增加，对外汇需求

大于供给，本币贬值，外币升值。

（2）经济增长。经济增长会有几种效应出现经济增长

率高，该国居民收入增加，对进口品需求增加，外汇需

求增加；生产率上升，生产成本降低，本国产品相对于

外国商品的竞争力提高，出口增加，等等。长期经济增

长会导致本币升值。

（3）国际收支。国际收支顺差导致本币升值，国际收

支逆差导致本币贬值。

（4）利率。一国的高利率会导致资本流入，本币即期

上升。

（5）心理预期。心理预期影响投资者的投资行为，会

产生羊群效应，加速趋势的形成。

（6）政府干预。政府干预可以在短期改变汇率变动的

趋势，但无法改变汇率变动的长期趋势。

【领会】简述经济增长对汇率变动的影响。【2013.04简答】

(1)一国经济增长率高，则该国国民收入上升较快.进而造

成对进口品需求增加，外汇需求随之增加。

(2)一国经济增长率高.说明该国生产率提高较快，由此

通过生产成本的降低提高了本国产品在国际市场上的竞

争力，有利于促进出口。

(3)一国经济增长率高，说明该国经济发展态势好.具有较

高的投资回报率，会吸引外国资金流入本国进行直接投

资，从而增加外汇供给。

(4)总体来说，一国短期的经济增长往往会引起进口的

增加，外汇需求增加，外汇汇率有升值的趋势;如果一国

的经济增长长期超过其他国家，则该国的货币通常会有

对外长期升值的趋势。

【领会】结合实际分析驱动人民币升值的主要因

素.4-107【2015-4论述】

(1)人民币在1994年实行了汇率并轨，但主要还足盯住

美元汇率制，1994年、2005年，人民币一直表现出缓

慢升值的趋势.自2005年7月21日我国开始实行以市场

供求为基础、参与一篮子货币进行调节、有管理的浮动

汇率制度以来，人民币的升值速度加快。

(2)中闲经济长期保持的较快增长是人民币汇率升值的

内在原因。

(3)中国国际收支顺差加大了人民币升仇的压力。

(4)市场对人民币升值的预期进一步推升了人民币的汇

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率水平。

(5)改革滞后的外汇管理体制也一定程度地推动了人民币升值。

(6)其他因素对人民币升值的影响分析，如国际政治因素。

第五章金融市场概述

1.〔领会〕金融市场的含义和构成要素有哪些?

一、金融市场的含义：

金融市场是资金供求双方借助金融工具进行货币资金融通与配置的市场，有广义和狭义之分：1、广义金融市场既包括直接金融市场，又包括间接金融市场。2、狭义金融市场仅包括直接金融市场。

二、金融市场的构成要素：

1、市场参与主体

2、金融工具

3、交易价格

4、交易的组织方式

中央银行参与金融市场的主要目的是进行货币政策操作；

一般来说，金融市场交易主要有两种组织方式：场内交易方式和场外交易方式。

[领会]简述金融工具的特征:

（1）期限性：（2）流动性：（3）风险性：（4）收益性：

【领会】影响金融工具流动性的主要因素。【2014.10简答】【2013.04单选】

(1)偿还期限。与金融工具的流动性成反向变动关系：偿还期限越长，流动性越弱；反之，流动性越强。(2)发行人的资信程度。与金融工具的流动性成正向变动关系：金融工具发行者的信誉状况越好，流动性越强；反之，流动性越弱。

(3)收益率水平。与金融工具的流动性成正向变动关系：金融工具的收益率水平越高，流动性越强；反之，流动性越弱。

〔领会〕简述债券的分类，

按发行主体分类，债券可分为：

1、政府债券【2011.04名词】

是指由中央政府和地方政府发行的债券，它以政府的信誉作保证，因而通常无需抵押品，其风险在各种债券中是最低的，利率水平也低于金融债券和企业债券。

2、金融债券:的发行主体是银行或非银行金融机构。

3、公司债券:又被称为企业债券，是由公司企业为筹集资金而发行的债券。

按抵押担保状况分类，可将公司债券分为：

1、信用债券:是完全凭公司信誉，不需提供任何抵押品而发行的债券。

2、抵押债券:是以土地、房屋等不动产为抵押晶而发行的一种公司债券。

按内含选择权划分，可将公司债券分为：

1、可转换债券:是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定的期限内按预先确定的比例将债券转换为该公司普通股的选择权。【2011.04名词】【201510单选题】

2、可赎回债券:是指该债券的发行公司被允许在债券到期日之前以事先确定的价格和方式赎回部分或全部债券。

3、偿还基金债券:要求发行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金，定期偿还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券。

4、带认股权证的债券:是指公司债券可把认股权证作为合同的一部分附带发行。

按债券利率的确定方式划分，可将公司债券分为：

1、固定利率债券:是将利率印在票面上并按其向债券持有人支付利息的债券，该利率不随市场利率的变化而调整。

2、浮动利率债券:的利率水平伴随着市场利率的变动而进行相应的调整，通常是在某一基准利率之上增加一个固定的溢价。

3、指数债券:是指通过将利率与通货膨胀率挂钩来保证债权人不致因物价上涨而遭受损失的公司债券。

[领会]股票的分类?普通股和优先股的区别？【2014.10单选】【2012.10多选】【2015.4简答】

按持有者所享有的权利不同划分，可将股票分为：【201510单选题】1、普通股：是股份有限公司的股票，普通股的股东可以

出席股东大会，具有表决权、选举权和被选举权等；普

通股的股东还具有优先认购权。

权的股票。与普通股股东相比，优先股股东具有两种优

先权：一是优先分配权，即在公司分配股息时，优先股

的股东分配在先；二是优先求偿权，即在公司破产清算，

分配剩余资产时，优先股的股东清偿在先。但优先股的

股东没有表决权、选举权和被选举权等。

优先股和普通股的区别主要是股东权利的不同。

〔领会〕我国进行股权分置改革的原因?【2012.04单

选】

【2013.04简答】

（1）股权分置扭曲证券市场定价机制，影响价格发现

和资源配置功能的有效发挥；（2）股权分置使股价涨跌

形不成对非流通股股东的市场约束，公司治理缺乏共同

的利益基础；（3）股权分置使国有资产不能在顺畅流转

中实现保值增值的动态评价和市场化考核，不利于深化

国有资产管理体制改革；（4）股权分置使股票定价环境

存在不确定预期，制约资本市场国际化进程和产品创新。

[领会〕金融市场的分类有哪些?

一、按市场中金融工具期限的长短划分，可将金融市场

分为：

1、货币市场【2014.10简答】【2015.4多选】

货币市场又称短期金融市场，是指以期限在1年以内的

金融工具为媒介进行短期资金融通的市场。同业拆借市

场、回购协议市场、国库券市场、票据市场、大额可转

让定期存单市场等都属于货币市场。交易期限短、流动

性强、安全性高、交易额大是货币市场的主要特征。

2、资本市场:【2012.10名词】

资本市场又称长期资金市场，是以期限在1年以上的金

融工具为媒介进行中长期资金融通的市场。

二、按市场中交易的标的物划分，可将金融市场分为：

1、票据市场

2、证券市场

3、衍生工具市场

4、外汇市

场5、黄金市场

三、按金融资产的发行和流通特征划分，可将金融市场

分为：【2014.04简答】

1、发行市场:发行市场又称一级市场或初级市场，是票

据和证券等金融工具初次发行的场所。在这个市场中。

筹资者将金融工具出售给最初始的投资者。因此，发行

市场的主要功能是资金筹集。

2、流通市场:流通市场又称二级市场或次级市场，是对

已发行金融工具进行转让交易的市场。当金融工具的持

有者在金融工具未到期前想将其转让出去，进行变现，

则需要在流通市场上寻找买方。因此，流通市场最重要

的动能在于实现金融资产的流动性。

发行市场是流通市场存在的基础和前提，流通市场的出

现与发展会进一步促进发行市场的发展。

四、按交割方式划分，可将金融市场分为：

【2014.10单选】

1、现货市场:现货市场也称即期交易市场，是指交易双

方达成成交协议后，在1-3日内立即进行付款交割的市

场。由于现货市场的成交日和结算日之间没有间隔，所

以，其价格变动风险较小。

2、期货市场:期货交易则是指交易双方达成成交协议后，

并不立即进行交割，而是在一定时间后，如1个月、2

个月或者3个月后进行交割。在期货交易中，成交与交

割的时间相分离，由于交割时要按成交时的协议价格进

行，因此，在成交与交割之间，金融工具价格的波动会

引起交易双方的损失或收益，风险较高。

五、按有无固定场所划分，可将金融市场分为：

1、有形市场:有形市场是指有固定交易场所的市场，一

般指交易所市场。

2、无形市场:无形市场则是对交易所外进行的金融交易

的统称，它的交易一般通过现代化的电讯工具在各金融

机构、证券商及投资者之间进行。

六、按金融交易的地域来划分，可将金融市场分为：

1、国内金融市场:国内金融市场的活动范围限于本国领

上之内，参与交易的双方当事人都为本国的自然人和法

人。

2、国际金融市场:国际金融市场的活动范围超越了国界，

其范围可以是某一区域性的，如中东地区、东南亚地区

等，也可以是全世界性的，其交易主体可以是不同国家

和地区的自然人与法人。

〔领会〕金融市场的功能有哪些?

一、资金聚集与资金配置功能

1、金融市场为货币资金盈余者提供了多种可供其选择的

金融工具，实现了资金聚集。

2、金融市场中各种金融工具价格的波动将引导货币资金

流向最具有发展潜力，能够为投资者带来最大利益的部

门和企业，从而实现金融资源的最优配置。

二、风险分散和风险转移功能【2012.04简答】

1、金融市场的风险分散功能体现在两个方面：

（1）金融市场上多样化的金融工具为资金盈余者的金融

投资提供了多种选择，他可以根据自己的风险、收益偏

好将自己的盈余资金投资在不同的金融工具上，进行投

资组合，这样就避免了金融投资的集中与单一，实现了

投资风险的分散。（2）在金融市场上筹集资金的资金需

求者面对众多的投资者发行自己的金融工具，这使得众

多的投资者共同承担了该金融工具发行者运用这笔资金

的经营风险。

2、金融市场的风险转移功能体现在金融工具在流通市场

上的转让。当某一种金融工具的持有者认为继续持有该

金融工具的风险过高，则他会通过流通市场将此金融工

具卖出，在其卖出该金融工具的同时，也将该金融工具

的风险转移了出去。

三、对宏观经济的反映与调控功能：

金融市场、尤其是股票市场通常被称为国民经济的“晴

雨表”，它往往先于宏观经济运行的变化而作出提前的

反映，是公认的国民经济信号系统，这便是金融市场对

宏观弪济运行的反映功能。

第六章货币市场

1.[领会〕简述货币市场的特点与功能?【2014.04单选】

【2013.10单选】【2014.10单选】【2013.10简答】

【2012.04单选】【2013.04简答】

一、货币市场的特点1、交易期限短2、流动性强3、安

全性高4、交易额大

二、货币市场的功能1、它是政府、企业调剂资金余缺、

满足短期融资需要的市场。2、它是商业银行等金融机构

进行流动性管理的市场。3、它是一国中央银行进行宏观

金融调控的场所。4、它是市场基准利率生成的场所。

[识记」同业拆借市场的含义及功能?

（1）同业拆借市场的含义【2014.04单选】【201510

单选题】

同业拆借市场，是金融机构同业间进行短期资金融通的

市场。同业拆借市场的形成源于中央银行对商业银行法

定存款准备金的要求。

（2）同业拆借市场的主要功能

同业拆借市场的主要功能，在于为商业银行提供准备金

管理的场所，提高其资金使用效率。

〔领会〕回购协议、逆回购协议的含义及回购协议市场

参与者的目的?

一、回购协议的含义

即证券持有人在卖出一定数量证券的同时，与证券买入

方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券的出售方

按约定的价格再将其出售的证券如数赎回。

二、逆回购协议的含义

逆回购协议，是指证券的买入方在获得证券的同时，与

证券的卖方签订协议，双方约定在将来某一日期由证券

的买方按约定的价格再将其购入的证券如数返还。

三、回购协议市场参与者的目的【2014.04简答】

回购协议市场的参与者十分广泛，中央银行、商业银行

等金融机构、非金融性企业都是这个市场的重要参与者，

在美国等一些国家，甚至地方政府也参与这个市场的交

易活动。

1、中央银行参与回购协议市场的目的是进行货币政策操

作。

2、商业银行等金融机构参与回购协议市场的目的是为了

在保持良好流动性的基础上获得更高的收益。

3、非金融性企业参与回购协议市场的积极性很高，因为

逆回购协议可以使它们暂时闲置的资金在保证安全的前

提下获得高于银行存款利率的收益，而回购协议则可以

使它们以持有的证券组合为担保获得急需的资金来源。

〔领会]简述货币市场基金的含义，

最新00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料

货币市场基金【2012.04名词解释】是集合众多小投资者的资金投资于货币市场工具的基金。

〔领会〕简述商业票据的含义及其发行市场的构成要素?

一、商业票据的含义

商业票据，是一种由企业开具，无担保、可流通、期限短的债务性融资本票。

二、商业票据发行市场的构成要素

1、发行人

2、投资人

3、发行方式

4、贷款承诺

〔领会〕承兑的含义是什么?如何计算票据的贴现金额? 【2015.04计算】

承兑，是指商业汇票到期前，汇票付款人或指定银行确认票据记明事项，承诺在汇票到期日支付汇票金额给汇票持有人并在汇票上签名盖章的票据行为。

贴现利息的计算公式为：贴现利息=汇票面额×实际贴现天数×月贴现利率÷30

贴现金额=汇票面额-贴现利息【2012.04单选】【2013.04单选】

〔识记]简述中央银行票据的含义及其发行目的?

（1）中央银行票据的含义【2014.10名词解释】【2014.04单选】：中央银行票据，是中央银行向商业银行发行的短期债务凭证，其实质是中央银行债券。大多数中央银行票据的期限在1年以内。

（2）中央银行票据发行的目的：中央银行发行票据的目的不是为了筹集资金，而是为了减少商业银行可以贷放的资金量，进而减少市场中的货币量，因此，发行中央银行票据是中央银行进行货币政策操作的一项重要手段。【201510单选题】

〔领会〕大额可转让定期存单的特点【2011.04多选】大额可转让定期存单市场首创于美国。

二、大额可转让定期存单的特点1、存单面额大2、存单不记名3、存单的二级市场非常发达，交易活跃

第七章资本市场

1.〔领会〕债券的发行价格、发行方式有哪些类型以及各发行方式的优缺点有哪些。

一、债券的发行价格

1、平价发行

2、折价发行

3、溢价发行

二、债券的发行方式【2012.04多选】【2013.10单选选】

1、公募发行又称公开发行，是由承销商组织承销团将债券销售给不特定的投资者的发行方式。

公募发行的优点：面向公众投资者，发行面广，投资者众多，筹集的资金量大，债权分散，不易被少数大债权人控制，发行后上市交易也很方便，流动性强。

2、私募发行又称定向发行或私下发行，即面向少数特定投资者发行债券。

私募发行优点：手续简便、发行时间短、效率高，投资者往往已事先确定，不必担心发行失败，因而对债券发行者比较有利。

〔领会〕简述决定债券交易价格的主要因素【2014.04多选】【201510多选题】

一、从理论上讲，决定债券交易价格的主要因素包括：1、票面额2、票面利率3、市场利率4、偿还期限

二、引起债券价格波动的关键因素是市场利率的变动。

〔领会〕债券投资的风险主要有哪些?【2013.10多选】（1）利率风险（2）价格变动风险（3）通货膨胀风险（4）违约风险（5）流动性风险（6）汇率风险

〔领会〕简述债券信用评级的含义及作用。7-154/155 【2015.4简答】

(1)债券的信用评级是指由专门的信用评级机构对各类企业和金融机构发行的债券按其按期还本付息的可靠程度

进行评估，并标示其信用程度的等级。

(2)对债券进行信用评级可以方便投资者进行债券投资决策

(3)对债券进行信用评级可以减少信誉高的发行人的筹资成本。

〔领会〕证券交易所的基本交易制度有哪些，【2014.10单选】一、做市商交易制度:做市商交易制度也称报价驱动制

度，是指证券交易的买卖价格均由做市商给出，证券买

卖双方并不直接成交，而是向做市商买进或卖出证券。

【201510名词解释题】

二、竞价交易制度【2012.04单选】

竞价交易制度也称委托驱动制度，买卖双方直接进行交

易或将委托通过各自的经纪商送到交易中心，由交易中

心进行撮合成交。我国的证券交易所实行的是竞价交易

制度。

10.〔领会〕股票的交易方式有哪些?

（1）现货交易:现货交易是指股票买卖成交后，交易双

方在1-3个交易日内办理交割手续的交易方式。

（2）期货交易:在期货交易中，买卖双方就买卖股票的

数量、成交的价格及交割时间达成协议，但双方并不马

上进行交割，而是在规定的时间履行交割，买方交付款

项，卖方交付股票。

（3）期权交易:期权实际上是一种选择权交易，规定期

权的买方在支付一定的期权费后，其有权在一定期限内

按交易双方所商定的协议价格购买或出售一定数量的股

票。

（4）信用交易:信用交易又称垫共交易或保证金交易，

是指股票的买方或卖方通过交付一定数额的保证金，得

到证券经纪人的信用而进行的股票买卖。【2012.04名

词】

第八章金融衍生工具市场

1.〔领会]简述金融衍生工具的含义、特点及金融衍生工

具市场的功能?

金融衍生工具，又称金融衍生产品，与基础性金融工具

相对应，是指在一定的基础性金融工具的基础上派生出

来的金融工具，一般表现为一些合约，其价值由作为标

的物的基础性金融工具的价格决定。

二、金融衍生工具的特点【2014.10单选】【2013.10

简答】：

1、价值受制于基础性金融工具

2、具有高杠杆性和高风

险性3、构造复杂，设计灵活

三、金融衍生工具市场的主要功能有【2013.10单选】

1、价格发现功能：

2、套期保值功能：套期保值是金融衍生工具市场最早具

有的基本功能。【2015.4单选】

3、投机获利手段：只要存在资产价格的波动，就有投

机获利的可能，投机的目的是为了获取价差。

[领会]简述金融期货合约的含义及特点【2012.04单

选】?

一、金融期货合约的含义：金融期货合约，是指交易双

方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出

一定标准数量的某种金融工具的标准化合约。

期货合约的唯一变量是成交价格。目前世界上大多数金

融期货交易所的组织形式采取会员制【2015-4单选】

二、金融期货合约的特点

1、金融期货合约都是在交易所内进行交易，交易双方不

直接接触，而是各自跟交易所的清算部或专设的清算公

司结算。

2、金融期货合约还克服了远期合约流动性差的特点，具

有很强的流动性。

3、金融期货交易采取盯市原则，每天进行结算。

〔领会〕金融期货合约有哪些种类

（1）外汇期货（2）利率期货（3）股票价格指数期货

〔识记〕简述金融期权的含义、内容及其分类?

一、金融期权的含义是指赋予其购买方在规定期限内按

买卖双方约定的价格购买或出售一定数量某种金融资产

的权利的合约。

二、金融期权合约的主要内容：

1、期权合约的买方与卖方

2、期权费

3、合约中标的资

产的数量4、执行价格5、到期日

三、金融期权的分类

1、按期权权利性质划分，期权可分为：

（1）看涨期权:【2012.04单选】看涨期权也称买权，

是指赋予期权的买方在给定时间或在此时间以前的任一

时刻以执行价格从期权卖方手中买入一定数量的某种金

融资产权利的期权合约。

（2）看跌期权：看跌期权也称卖权，是指赋予期权的买

方在给定时间或在此时间以前的任一时刻以执行价格卖

给期权卖方一定数量的某种金融资产权利的期权合约。

2、按期权行权金融互换合约时间的不同，期权可分为：

【2014.10简答】

（1）欧式期权:【2012.04名词】欧式期权是只允许期

权的持有者在期权到期日行权的期权合约。

（2）美式期权:美式期权是允许期权持有者在期权到期

日前的任何时间行权的期权合约。

3、按期权合约的标的资产划分，期权可分为：

（1）股票期权：股票期权是指以单一股票作为标的资产

的期权合约，一般是美式期权。

（2）外汇期权：外汇期权是以各种货币为标的资产的期

权。

（3）期货期权：期货期权又可进一步分为基于利率期货、

外汇期货和股指期货等标的资产的期权，其标的资产为

各种相应的期货合约。

〔领会]简述金融期权合约与金融期货合约的区别?

1、标准化程度与交易场所不同：期权合约既有标准化合

约也有非标准化合约。标准化合约在交易场所进行，非

标准合约在场外进行；期货合约都是标准化合约，都在

交易所内进行交易。

2、交易双方的权利与义务不同：期权合约交易双方的

权利和义务是不平等。期货合约交易双方的权利和义务

是平等的。

3、盈亏风险承担：期权合约买方损失有限，盈利可能

无限；卖方损失可能无限，但盈利有限。期货合约交易

双方所承担的盈亏风险都是无限的。

4、保证金要求：期权合约买方不用交纳保证金，合约

卖方需要交纳保证金；期货合约交易的买卖双方都须缴

纳保证金。

5、结算方式：期权合约到期结算；期货合约每日结算；

第九章金融机构体系

1.〔领会〕简述金融机构的含义及其分类，

一、金融机构的含义是指从事金融活动的组织，也被称

为金融中介或金融中介机构。

2、按照业务内容的不同，将金融机构划分为：

（1）银行类金融机构:是指可以发行存款凭证的金融机

构，包括中央银行、商业银行、政策性银行以及信用合

作社等存款机构。

（2）非银行类金融机构:则包括保险公司、证券公词、

信托公司、投资基金等。【2013.10多选】

〔领会〕金融机构的功能及中国的金融机构体系

（1）提供支付结算服务（2）促进资金融通：融通资金

是所有金融机构都具有的基本功能（3）降低交易成本（4）

提供金融服务便利（5）改善信息不对称（6）转移与管

理风险

〔领会]简述中央银行的含义并结合我国的中央银行阐

述中央银行的职能【2014.10简答】【2012.04单选】

中国金融机构体系结构形成了由“一行三会”（中国人

民银行、银行业监督管理委员会、证券业监督管理委员

会、保险业监督管理委员会，是我国的4个金融监督管

理机构）为主导、大中小型商业银行为主体、多种非银

行金融机构为辅翼的层次丰富、种类较为齐全、服务功

能比较完备的金融机构体系。

述中央银行的职能?【2014.10多选】【2012.04多选】

一、中央银行的含义：中央银行，是指专门制定和实施

货币政策、统一管理金融活动并代表政府协调对外金融

关系的金融管理机构。

二、中国人民银行是我国的中央银行。中央银行的职能

表现在：

1、中央银行是“发行的银行”中国人民银行垄断人民币

的发行权，管理人民币流通。

2、中央银行是“银行的银行”：中国人民银行依法管理

存款准备金、基准利率，对商业银行发放再贷款和再贴

现，在金融机构出现风险时，根据情况实施必要的救助，

防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定。

3、中央银行是“国家的银行”：中国人民银行依法制定

和执行货币政策，持有、管理和经营国家外汇储备和黄

金储备，负责监督管理银行间同业拆借市场和银行间债

最新00150金融理论与实务自考-重点资料复习资料

券市场、银行间外汇市场、黄金市场，负责建立和管理全国银行系统的征信系统，代表国家从事有关国际金融活动等。【2015-4单选】

〔领会〕政策性银行的含义及我国的政策性银行体系? 政策性银行，是指由政府发起或出资建立，按照国家宏观政策要求在限定的业务领域从事银行业务的政策性金融机构

二、我国政策性银行体系1、国家开发银行2、中国农业发展银行3、中国进出口银行

〔领会〕全球性国际金融机构有哪些?

一、国际货币基金组织【2015-4单选】

国际货币基金组织最主要的资金来源是成员国认缴的份额。

二、世界银行集团

世界银行集团由五个机构构成：【2014.04多选】

1、世界银行：世界银行的资金来源中最主要的是成员国认缴的份额

2、国际金融公司：国际金融公司是专门向经济不发达成员国的私有企业提供贷款和投资的国际性金融组织【2013.04单选】

3、国际开发协会

4、国际投资争端处理中心

5、多边投资担保机构

三、国际清算银行

[领会〕简述国际货币基金组织的宗旨?【2012.04单选】（1）通过成员国共同研讨和协商国际货币问题，促进国际货币合作。

（2）促进国际贸易的扩大和平衡发展，开发成员国的生产资源。

（3）促进汇率稳定和成员国有条件的汇率安排，避免竞争性的货币贬值。

（4）协助成员国建立多边支付制度，消除妨碍世界贸易增大的外汇管制。

（5）协助成员国克服国际收支困难。

【领会】国际金融机构的作用和局限有哪些?

一、国际金融机构的作用

1、维持汇率稳定。

2、对金融业的国际业务活动进行规范、监督与协调。

3、提供长短期贷款以调节国际收支的不平衡和促进经济发展。

4、积极防范并解救国际金融危机。

5、就国际经济、金融领域中的重大事件进行磋商。

6、提供多种技术援助、人员培训、信息咨询等服务，藉此加强各国经济与金融的往来，推动全球经济共同发展。

二、国际金融机构的局限性

1、一些机构的领导权被主要的发达国家控制，发展中国家的呼声、建议往往得不到重视。

2、向受援国提供贷款往往附加限制性的条件，要求受援国满足某些前提性的要求之后才能使用贷款，而这些要求大多是对一国经济体系甚至政治体系的不恰当干预，不对症的干预方案常常会削弱或抵消优惠贷款所能带来的积极作用。

第十章商业银行

1.[领会]商业银行的含义及性质?

一、商业银行是指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

二、商业银行的性质

1、企业性

2、金融性

3、银行性

2.[领会]商业银行的分类?

一、按产权结构的不同，商业银行可分为：

1、股份制商业银行：采用股份公司形式组建起来的商业银行，产权结构呈多元化。

2、独资商业银行：由单个出资人出资组建的商业银行，产权结构单一。

二、按组织形式的不同，商业银行可分为：

1、单一制商业银行

也称独家制商业银行，其特点是商业银行业务只由一个独立的商业银行经营，不设或不允许设立分支机构。2、总分行制商业银行

总分行制是目前国际上普遍采用的一种商业银行体制，其特点是，法律允许商业银行在总行之下设立分支机构从事银行业务。3、控股公司制商业银行【2014.04名词解释】

也称集团制商业银行，其特点是，由一个集团成立股权

公司，再由该公司控制或收购若干独立的银行。

三、按业务覆盖地域的不同，商业银行可分为：

1、地方性商业银行：这类商业银行以所在地区的客户为

服务对象，业务经营活动范围有明显的地域性特征。例

如我国的城市商业银行和农村商业银行。

2、全国性商业银行：这类商业银行以国内所有客户为服

务对象，业务覆盖全国。与地方性商业银行相比，设立

全国性商业银行的门槛更高。

3、国际性商业银行：主要是指那些以国际性大企业客户

为主要对象，在国际金融中心占据重要地位、国际影响

力较大的商业银行。例如，花旗银行、汇丰银行、德意

志银行、美国银行等。

四、按业务经营模式的不同，商业银行可分为：

1、全能性商业银行：也称综合性银行，是指不受金融业

务分工限制，能够全面经营各种金融业务的商业银行。

2、专业性商业银行：这是指那些专门从事某一领域或某

一类型银行业务的商业银行。

〔领会〕商业银行的负债业务与资产业务的内容?

【2013.04单选】

一、负债业务是商业银行最基本、最重要的业务，主要

包括：【2014.04多选】

1、存款业务

2、借款业务

二、资产业务是对资金进行运用的结果，是商业银行获

得收入的最主要来源。主要包括：

1、贷款业务【2013 10单选】：贷款是商业银行出借给

贷款对象，并以按约定利率和期限还本付息为条件的货

币资金。贷款是商业银行的传统核心业务，也是商业银

行最主要的盈利资产。

2、证券投资业务：理论上，所有合法的有价证券，如债

券、股票等，都可作为商业银行证券投资的备选对象。

但实际上受到监管部门的限定。

3、现金资产业务：现金资产是指商业银行持有的库存现

金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

【201510单选题】

〔领会〕常见的存款类型有哪些?

（1）活期存款（2）定期存款（3）储蓄存款（4）通知

存款（5）结构性存款

结构性存款：结构性存款也可称为收益增值产品

( Yield Enhancement Products)，是运用利率、汇率产品与

传统的存款业务相结合的一种创新存款。该产品适合于

对收益要求较高，对外汇汇率及利率走势有一定认识，

并有能力承担一定风险的客户。【201510名词解释题】

〔领会〕简述借款类业务的内容?

商业银行的借款方式多种多样，大体上，我们可按期限

将它们划分为两大类：

一、短期借款，这是指期限在1年或1年以下的借款。

主要包括：【2015.4简答】

1、同业拆借。它的最初交易动机是为了调剂商业银行的

法定准备金头寸。

2、回购协议【2012.04多选】。商业银行也可以通过签

订回购协议的方式获取短期资金融通。

3、向中央银行借款。即通过再贷款和再贴现从中央银行

融入资金。。

二、长期借款，这是指期限在1年以上的借款。主要包

括：

1、普通金融债券。商业银行在金融市场上发行的、按约

定还本付息的有价证券统称为金融债券。这里我们把除

次级债券、混合资本债券和可转换债券以外的其他金融

债券称之为普通金融债券。

2、次级金融债券【2012.04名词解释】。是指商业银行

发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债

之后、先于商业银行股权资本的债券。

3、混合资本债券。和次级金融债券一样，发行混合资本

债券所筹集到的资金也可按规定计入银行的附属资本。

不同的是，混合资本债券的清偿顺序位于次级金融债券

之后，且期限更长，一般不低于15年。

4、可转换债券。是指银行依照法定程序发行、在一定期

间内依据约定的条件可以转换成银行股份的金融债券。

6.[领会]贷款的类型有哪些?

一、按期限的长短，贷款可分为：

1、短期贷款：期限在1年以内（含1年）的贷款为短期

贷款。

2、中期贷款：期限在1年以上、5年以下（含5年）的

贷款为中期贷款。

3、长期贷款：期限在5年以上的贷款为长期贷款。

二、按保障条件的不同，贷款可分为：

1、信用贷款：信用贷款是指没有担保、仅依据借款人的

信用状况而发放的贷款。

2、担保贷款：担保贷款是指由借款人或第三方依法提供

担保而发放的货款，按照具体担保方式的不同，担保贷

款又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。

三、按业务类型的不同，贷款可分为：

1、公司类贷款：

2、个人贷款：

3、票据贴现

四、按质量的高低，贷款可分为以下五类，通常所说的

不良贷款，就是指后三类：【2014.04单选】【2012.04

多选】【2013.04单选】【201510单选题】【201510多

选题】

1、正常贷款：

2、关注贷款：

3、次级贷款：

4、可疑

贷款： 5、损失贷款：

〔领会]商业银行从事的证券投资业务具有哪些特点?

（1）主动性强（2）流动性强（3）收益的波动性大（4）

易于分散管理

〔领会〕表外业务的含义及国内银行开办的表外业务大

致可分为哪些类型?

一、表外业务的含义【2013 10名词解释】表外业务，

是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资

产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影

响银行当期损益的业务。

二、国内银行开办的表外业务的类型【2014.04单选】

【2012.04单选】

1、支付结算业务

2、银行卡业务

3、代理业务

4、信托

业务【2013 04单选】5、租赁业务6、投资银行业务7、

担保业务8、承诺业务9、金融衍生交易业务

金融租赁公司：金融租赁公司(Financial leasing

companies)是指经中国银行业监督管理委员会批准，以

经营融资租赁业务为主的非银行金融机构(详见《金融租

赁公司管理办法》。

未经中国银监会批准，任何单位和个人不得经营融资

租赁业务或在其名称中使用"金融租赁"字样，但法律法

规另有规定的除外。【201510单选题】

[领会]银行资本的构成有哪些，

一、账面资本：【2013 10单选】

账面资本是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所

有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和

未分配利润等，它可以直接从资产负债表上观察到，账

面资本有时又称为权益资本或会计资本。

二、监管资本：【201510单选题】

监管资本是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本

量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为

法律资本。规定银行监管资本由两部分组成：

1、一级资本也称核心资本，包括股本和公开储备。一级

资本是永久性的并且被认为是一种高质量的缓冲器，是

判断银行资本是否充实最明显的依据。根据监管资本要

求，在银行总资本中，一级资本的占比不应低于50%。

2、二级资本也称附属资本，包括未